529 Estatuto de la Caja de la universidad

Un plan de 529, también conocido como un plan de matrícula calificada , es sólo una manera para que los padres dejen a un lado el dinero para financiar la educación universitaria de sus hijos a la vez que potencialmente ganar algunas ventajas fiscales significativas . Además de las pautas del IRS que rigen los planes 529 y las normas fiscales , los 50 estados tienen sus propios requisitos individuales con respecto a estos planes de ahorro para la universidad . Elegibilidad

No existen restricciones sobre quién puede contribuir a un plan 529 y no hay límite de edad para que puedan ser nombrado beneficiario del plan. Los fondos se mantienen en una cuenta de custodia y pueden potencialmente afectar la elegibilidad de ayuda financiera cuando el estudiante se matricula en la universidad. Los 50 estados ofrecen planes 529 y la residencia no está obligado a participar en el plan de cualquier estado en particular. Fondos que se mantienen en un plan 529 se pueden utilizar en cualquier colegio o universidad, independientemente del estado .

Límites de Ingresos y Contribución

A diferencia de otra cuenta de ahorros de la educación , el IRS hace no poner un límite en los ingresos de los que contribuyen a los planes 529 . Los límites de contribución son encargadas por cada estado, y muchos estados ofrecen límites de contribución en exceso de $ 200,000. Algunos estados también permiten que los residentes de una deducción fiscal por aportaciones realizadas al plan de su estado.
Retiros Calificados

El IRS permite retiros para gastos calificados de educación en derecho educativo instituciones , es decir, cualquier universidad, profesional o escuela técnica o cualquier otra institución de educación superior que es elegible para participar en los programas federales de ayuda estudiantil . Los gastos calificados incluyen matrícula, cuotas , libros, útiles , equipos, computadoras , software, acceso a Internet, los gastos relacionados con necesidades especiales y los gastos de alojamiento y comida calificados para los estudiantes que están inscritos por lo menos medio tiempo .

Cambios cuenta

El IRS permite a los propietarios de la cuenta para cambiar su inversión sigue a un máximo de dos veces por año . También se le permite transferir fondos de un plan 529 a otro una vez al año . Sanciones
abstinencia

Todos los retiros de fondos de un plan 529 para gastos calificados de educación no son sujeto a una pena de impuesto federal. Cualquier retiro realizado en exceso de la cantidad necesaria para los gastos de educación o para fines distintos de los fondos de educación están sujetas a una penalidad por retiro del 10 por ciento . La pena de 10 por ciento no se aplica si el beneficiario designado fallece , queda discapacitado o si la retirada se incluyó como ingresos debida al beneficiario recibir financiación adicional de educación libre de impuestos.